Проблемы платежной системы Республики Казахстан 

Платежная система - это система, обеспечивающая беспрепят­ственное прохождение платежей и представляет собой совокуп­ность договоренностей по поводу погашения обязательств, при­нимаемых хозяйственными субъектами, приобретающими мате­риальные или финансовые ресурсы.

Роль платежной системы заключается в обеспечении своев­ременного и эффективного перевода денежных средств между потребителем и поставщиком товаров и услуг, что способствует своевременному завершению выполнения обязательств, принятых в результате экономической и финансовой деятельности. В связи с этим, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действую­щей в стране платежной системы.

Реформирование экономики и банковской системы страны вызвали необходимость построения платежных систем, отличаю­щихся надежностью, безопасностью и эффективностью, позволя­ющих проводить платежи быстро и с минимальными рисками.

Важным элементом регулирования платежных систем является анализ финансовых рисков и методов их мини­мизации. Финансовый риск - это снижение доходов, по­теря прибыли и возникновение убытков по тем или иным причинам. Риск в банковской практике рассматривается как вероятность банкротства.

Финансовые операции влекут за собой риски для участву­ющих сторон, их посредников (включая банки), производящих обработку операций, а также для центрального банка, в котором происходит окончательный межбанковский расчет. Наибольшим рискам подвержены системы крупных межбанковских переводов денежных средств и ценных бумаг, обслуживающие финансовые рынки. В частности, именно на этих рынках многое зависит от взаимоотношений между партнерами, которые создают потенци­альную возможность для расстройства платежных потоков, вызы­вающих негативные последствия для финансовой системы и эко­номики в целом.

Основные виды внутренних рисков связаны с предоставлени­ем банком финансовых услуг и в платежной системе существуют следующие виды рисков, а именно:

- это риски кредитные, ликвидности, системные и расчет­ные (операционный и технический), а также риски в урегулирова­нии валютных операций (валютные) и мошенничества. Риск банка не может быть устранен полностью. Степень риска, при которой банк готов участвовать в сделках, зависит от ожидаемой от них прибыли, чем больше риск, тем выше должна быть прибыль. При этом задача банка заключается в достижении оптимального соче­тания риска и прибыли от своих операций.

Рассмотрим кредитный риск то есть это когда участники сделки не получают оплату по неурегулированному требованию. В число таких участников входят сами стороны, эмитент средств расчета и посредники в осуществлении поставок товаров, услуг и т. д., если таковые имеются.

Кредитный риск усугубляется с широко практикующимся в коммерческих банках кредитованием субъекта, а не объекта. Он возникает при ухудшении финансового положения заемщика при непредвиденных осложнениях в его деятельности, неблагоприят­ной обстановки на рынке. Падение спроса на выпускаемую про­дукцию, неплатежеспособность покупателей, экономический кри­зис, некомпетентность или недобросовестность руководства пред­приятия или его сотрудников действуют в том же направлении.

Определение степени кредитного риска включает: оценку мо­ральной и этической репутации заемщика, реалистичности и обо­снованности кредитного предложения, приемлемости займа для банка (на основе оценки репутации заемщика), его возможностей, капитала, залога и условий выдачи и погашения займа.

Кредитный риск, связанный с особенностями функциониро­вания клиринговой системы, возникает в результате разрыва во времени между обменом платежными поручениями и окончатель­ными расчетами по ним в конце цикла. В результате появляется скрытый кредит, предоставляемый любым из банков в течение операционного дня своим клиентам до того, как произведены окончательные расчеты с банком, пославшим платежное поруче­ние.

Центральный банк, как расчетное учреждение, тоже может подвергаться кредитному риску, если позволит участникам, име­ющим чистое кредитовое сальдо в конце клирингового цикла, снимать средства со счетов до того, как все участники, имеющие чистое дебетовое сальдо, произвели свои расчеты.

Снижение кредитного риска зависит от контроля за финансо­вым состоянием заемщика, от предоставления кредитов в преде­лах установленного лимита риска и имеющегося обеспечения в форме ликвидных активов.

Защита от кредитного риска обеспечивается через:

• установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами, определение максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику;
• создание резервов для покрытия потерь в случае наруше­ния возвратности ссуд;
• расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия банку; диверсификацию кредитных вложений;
• получение достаточного обеспечения по выдаваемым кре­дитам;
• введение права банка на владение залогом и страхования ссуд и залога.

Риск ликвидности означает отсутствие у банка-корреспонден­та возможности выполнить в установленные сроки обязательства перед банком-получателем средств. Это влечет за собой ухудше­ние ликвидного положения банка-получателя в срок платежа. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финан­совых активов в платежные средства без потерь. Банки располага­ют двумя источниками обеспечения ликвидности - внутренними и внешними. Внутренняя ликвидность обеспечивается определен­ными видами быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый рынок, внешняя - путем приобретения банком на рын­ке обязательств, увеличивающих запас ликвидных средств.

Снижению риска ликвидности способствует установление и соблюдение лимита риска для банка-корреспондента, регулярный сбор информации о финансовом состоянии банка-контрагента, а также оформление гарантийных соглашений об установлении ли­митов по расчетам.

Кредитный риск и риск ликвидности, хотя и имеют различия, но тесно взаимосвязаны и оказывают значительное влияние на фи­нансовую стабильность кредитной организации.

Кредитный риск - это вероятность потери основной суммы и возможность появления сопутствующего ему риска ликвидности, который в свою очередь преимущественно означает нехватку на­личных средств.

Риск кредитного и ликвидного характера может возникать по причине запаздывания расчетов, их не синхронности или невы­полнения обязательства плательщиком.

Кроме того, временной разрыв между заключением сделки и расчетом по ней несет риск того, что операция может не состо­яться в согласованное время. Например, операция не состоится по причине аннулирования сделки из-за невыполнения одной сторо­ной принятого ею обязательства. При этом вторая сторона поне­сет убытки, если условия, на которых она могла бы заключить на рынке повторную сделку, изменятся за истекшее время в худшую для нее сторону.

Временные разрывы представляют собой главный источник риска платежной системы, однако, и другие факторы также мо­гут провоцировать риск. Одним из таких факторов является право плательщика отменить платежное поручение или заказ на постав­ку до их исполнения или оговорить их исполнение определенными условиями. Например, банк может кредитовать счет получателя и даже позволить ему использовать средства, если тот получит сред­ства от банка плательщика через межбанковскую систему денеж­ных переводов. Аналогичным образом участники межбанковской системы денежных переводов могут сохранить за собой право от­зыва отдельных переводов до установленного для этого крайне­го срока. В соответствии с правилами системы чистых расчетов выполнение всех платежных поручений может быть поставлено в зависимость от окончательного расчета многосторонних чистых позиций участников в конце рабочего дня.

Окончательный платеж означает перевод средств на счет по­лучателя. Он необратим и безусловен, что и придает ему характер окончательности. Только при окончательном платеже получатель средств может распоряжаться ими с уверенностью, что они ему, принадлежат и могут быть израсходованы, если платеж является условным, то посредник, пускающий средства в оборот по мере их поступления или разрешающий это своему клиенту до оконча­тельного расчета, подвергает себя кредитному риску.

Поэтому многие посредники часто рассматривают условные платежи как окончательные, чтобы получить доступ к средствам. Такой подход особенно распространен на рынках ценных бумаг и иностранной валюты, где оборачиваемость средств высока.

Для центральных банков главной проблемой, требующей пер­воочередного решения, является системный риск, т.е. риск, вызы­вающий негативную цепную реакцию («эффект домино»). Он мо­жет возникнуть как следствие кредитного риска и риска ликвид­ности, так как невыполнение обязательств одним из участников платежной системы может повлечь за собой серию неплатежей со стороны других участников.

Системный риск - невозможность проведения расчетов, на­пример, из-за отказа одного или нескольких участников системы корреспондентских отношений выполнить свои обязательства.

Степень риска при осуществлении взаимозачетов по клирин­гу гораздо выше, чем при расчетах на валовой основе.

В механизме клиринга обмен платежными поручениями про­исходит в течение установленного периода, а расчет по ним со­вершается в его конце. Возникающий при этом кредитный риск является результатом существования расчетного лага, т.е. времен­ного разрыва между началом обмена платежными поручениями и окончательным расчетом по ним.

В современных условиях расчет по сделкам, которые вклю­чаются в систему многосторонних зачетов, зависит от способно­сти каждого участника с чистой дебиторской позицией выполнить свое обязательство. Для такого участника, который все же не мо­жет погасить свою чистую дебиторскую задолженность в конце дня, есть два пути выхода из создавшегося положения.

Во-первых, центральный банк, выступая гарантом расчета, возьмет на себя выполнение обязательства неплатежеспособ­ного банка. Соглашаясь гарантировать осуществление расчета участникам системы взаимозачетов, он, таким образом, предот­вращает возможность кризиса ликвидности для них. В то же вре­мя центральный банк может потребовать от других банков, уча­ствующих в системе, разделить с ним убытки задним числом. В результате независимо от того, как потом восполнятся убытки, ежедневные расчеты обеспечены, а угроза потенциального кри­зиса отведена.

Во-вторых, банки, участвующие во взаимозачетах, могут са­мостоятельно без вмешательства центрального банка принять меры в кризисной ситуации, вызванной не способностью одного из членов системы произвести расчет.

Одним из технических приемов, используемых при невыпол­нении окончательного расчета, является проведение пересчета. Это означает, что некоторые или все исходные платежи, связанные с неплатежеспособным участником, из взаимозачетов исключают­ся, а позиции по расчетам остальных участников подсчитываются вновь. Суть этой процедуры состоит в том, что тяжесть недостатка ликвидных средств и потенциальных убытков переносится с несо­стоятельного банка на всех участников системы. Пересчет, кото­рый допускается лишь в крайних случаях, обычно рассматривается как неудовлетворительный способ решения возникших проблем, так как другие участники, выступающие в качестве кредиторов не­состоятельного учреждения, могут оказаться в неблагоприятном положении из-за не поступления ожидаемых ими средств.

Система валовых (брутто) расчетов менее подвержена ри­скам, чем клиринг, так как основана на индивидуальных расчетах в пределах имеющихся остатков средств на счетах. Кроме того, она, как правило, предусматривает предоставление кредита в те­чение рабочего дня для обеспечения своевременности расчетов по платежам.

Опора на систему валовых расчетов в реальном времени от­нюдь не означает, что финансовая система свободна от системно­го риска. При отсутствии у банка собственных средств или креди­та для осуществления платежей его обязательства будут накапли­ваться в течение дня. И если это приведет к задержке большого числа платежей на крупную сумму, то первые последствия могут быть такими же, как и в случае невыполнения расчетов.

Снизить системный риск можно ограничением до минимума числа транзитных банков при расчетах через корреспондентскую сеть, соблюдении лимита риска на банки-контрагенты, а также с помощью контроля, за финансовым состоянием банков-корре­спондентов.

К валютному риску относится опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по от­ношению к национальной при проведении внешнеторговых, кре­дитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных

биржах. В международной практике экспортер несет убытки, при понижении курса валюты цены товара по отношению к его наци­ональной валюте в период между заключением контракта и осу­ществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. Валютному риску подвер­гаются должники кредиторы, держатели счетов в инвалюте, офи­циальные валютные резервы страны.

Неустойчивость валютного курса заставляет банки приме­нять различные методы регулирования валютного риска по каж­дой отдельной операции. В странах с развитой рыночной эконо­микой долгое время использовались «валютные», «защитные» и «золотые» оговорки, применение гарантий, форвардных сделок, а также своп. Широко применяются хеджирование или страхова­ние экспортных кредитов. При этом выделяют дополнительные риски, которые добавляют к валютным при осуществлении кре­дитования (кредитные и процентные), при фьючерсных сделках, при покупке товаров и акций, потери доходов при заморажива­нии или конфискации требований на основе указаний государ­ства при валютных трудностях, смене правительства или в слу­чае войны.

К числу нефинансовых рисков платежной системы относит­ся подделка финансовых документов, кража, мошенничество и ошибки персонала. Поскольку платежные операции все более автоматизируются, особого внимания заслуживают также опера­ционные риски. На платежных операциях могут сказываться сти­хийные бедствия - наводнения, пожары и землетрясения, оказыва­ющие разнообразное воздействие на инфраструктуру платежной системы, включая здания, оборудование, дороги и, что особенно важно, линии электропередач.

Операционные и технические риски обусловлены сбоем в ра­боте оборудования системы или ошибкой сотрудников. Снижение указанных рисков возможно путем дублирования средств, связи с банками-корреспондентами, архивирования баз данных, повыше­ния квалификации сотрудников, использования в работе систем двойного контроля.

Риск мошенничества - это возможность предпринять дей­ствия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты получателя платежа. Снижение риска мошен­ничества возможно путем строгого соблюдения конфиденциаль­ности в работе, ограничения доступа в различные сегменты баз данных, тщательного подбора персонала, использования систем шифрования информации, а также систем двойного контроля.

Стабильность финансовой системы государства в целом на­прямую связана со стабильностью внутренней платежной систе­мы. Степень эффективности функционирования платежной систе­мы определяется соотношением таких показателей, как скорость прохождения платежей и суммой операционных издержек, кото­рые несут участники при проведении расчетов. Возможность про­ведения расчетов в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

С функцией обеспечения обращения финансовых активов свя­зан риск мошенничества, который подразумевает возможность под­делки платежных инструментов или их незаконного получения.

И, наконец, в результате неполадок, происходящих при ис­пользовании компьютеров и телекоммуникационных сетей, может возникнуть операционный риск. Однако, как правило, этот риск имеет локальный характер и в случае возникновения легко устра­ним.

В условиях перехода к рыночному механизму функциониро­вания экономики роль платежной системы резко возрастает. По­требности участников валютных операций, агентов финансового рынка ценных бумаг, многочисленных торговых операций дикту­ют новые, более жесткие требования к платежной системе госу­дарства.

Сформулируем основные из этих требований, которым долж­на удовлетворять платежная система с точки зрения ее потребите­лей - плательщиков и получателей денежных средств:

• минимальность сроков проведения платежа; как уже гово­рилось выше, чем меньше временной интервал между списанием денежных средств со счета плательщика и зачислением на счет получателя, тем выше скорость оборачиваемости капитала, иде­альным вариантом является работа в режиме реального времени;
• окончательность платежа, которая означают, что для за­числения платежа нет необходимости в каких- либо дополнитель­ных операциях;
• безотзывность платежа, она означает, что платеж после его проведения не может быть отозван по инициативе сторон, уча­ствующих в расчетах;
• минимальность риска при проведении расчетов; кредит­ный и системный риски должны быть сведены к минимуму за счет подбора участников платежной системы, операционный риск и риск мошенничества должны быть минимизированы за счет со­вершенств программных средств, средств связи и защиты от не­санкционированного доступа.
• сохранение банковской тайны при проведении расчетов необходимо для обеспечения конституционных прав пользовате­лей платежной системы.
• возможность проведения расчетов в любом регионе Казах­стана; это требование осуществимо при наличии мощной и развет­вленной структуры агентов платежной системы;
• минимальные экономические затраты проведения расчетов.

Методы управления рисками:

Каждый банк должен принимать действенные меры по ми­нимизации своих рисков, что необходимо для его выживания и для здорового развития банковской системы страны в целом. Минимизации рисков - это политика финансового учреждения, направленная на снижение потерь, иначе называемая управле­нием рисками. Процесс управления рисками включает в себя следующее: предвидение рисков, определение их вероятных раз­меров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает выбор каждым банком собственной страте­гии управления рисками, чтобы своевременно использовать все возможности развития банка, удерживая риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой сте­пени определяются постоянно изменяющейся внешней экономи­ческой средой, в которой приходится работать банку. Например, основными признаками изменения внешней среды в банковском деле в последние годы являются: инфляция, рост количества бан­ков и их филиалов, регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государствен­ных органов, перераспределение рисков между банками при уча­стии Центрального банка, расширение денежного и кредитного рынков, появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг, усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов, увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка, увеличение случаев банкротства в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновремен­ным отказом от исполнения требований кредиторов, отсутствие действенных гарантий по возврату кредита. Банк должен идти на такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять.

Решив принять на себя определенный риск, банк должен быть готов отслеживать его и своевременно принимать соответствую­щие меры. Этот процесс требует владения навыками качественной оценки любой затруднительной ситуации.

В основу банковского управления рисками должны быть по­ложены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситу­аций, способных принести убытки, их количественное из­мерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязательность руководителей и сотруд­ников, четкость политики и механизмов управления риска­ми;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Важнейший этап процесса управления рисками - предотвра­щение (предупреждение) возникновения рисков или их минимиза­ция. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

К способам предупреждения и минимизации рисков относят:

• гарантии и поручительства;
• залог и страхование кредитов и депозитов;
• выяснение кредитоспособности и платежеспособности за­емщика;
• дисконтирование ссуд и кредитование на основе консорци­ума;
• уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заем­щику.

Во всех этих случаях особое значение имеет точное юридиче­ское оформление соответствующих документов.

Завершающим этапом процесса управления рисками является возмещение потерь. Этот этап включает в себя:

• создание банками общих и специальных резервных фондов;
• списание соответствующих сумм на убытки;
• прекращение начисления процентов по ссуде и др. Однако, даже на завершающем этапе управления рисками банк мо­жет допускать ошибки, ведущие к потерям.

Наиболее типичные из них:

• чрезмерная агрессивность кредитной политики активам банка;
• ухудшение показателей ликвидности в результате манипу­лирования с нормативами;
• отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и т.д.);
• плохой (рисковый) портфель клиентов и наличие у них скрытой просроченной задолженности;
• факты неправомерной пролонгации ссуд;
• применение неэффективных методов обеспечения возврат­ности ссуд;
• отсутствие источников для списания убытков по ссудам;
• большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, ра­ботниками банка и т. д.).

Следует отметить, что существенную роль в снижении степе­ни риска при межбанковских расчетах, особенно в процессе функ­ционирования платежных систем, играют следующие меры предо­сторожности:

• установление унифицированных стандартов защищенности для всех систем платежей страны;
• повышение квалификации клерков, а также механизации и автоматизации их труда;
• введение пропускной системы, шифровки информации, и ее раздельного хранения на файлах и бумажных документах;
• создание компьютеров высокой надежности и ограничение применения цветного ксерокса с лазерной установкой;
• расширение скрытых способов защиты от подделки банк­нот, ценных бумаг и пластиковых карточек;
• запрет на рекламу дизайна банкнот и ценных бумаг;
• соблюдение законодательства по вопросу «отмывания» де­нег криминальными структурами.

ЛИТЕРАТУРА:

1. А.И. Обаева - Платежная система Казахстана и пути ее развития: автореферат.
2. А.А. Ильяс - Платежная система Республики Казахстан: теория и практика учебное пособие.
3. И.В. Селезнева - Платежная система Республики Казахстан: тео­рия, практика, автореферат.
4. Правила представления сведений по платежам и переводов денег, осуществленным через электронные терминалы и системы уда­ленного доступа.
5. Перечень нормативных правовых актов Национально Банка Ре­спублики Казахстан, регулирующих вопросы осуществления платежей и переводов денег.
6. nationalbank.kz/