Формирование собственного и денежного капитала банка

Первоначально собственные средства банка представлены его уставным капиталом. В процессе деятельности банка собственные средства возрастают на величину полученных доходов, сформированных резервов на возможные потери, нераспределенной прибыли. По завершении очередного финансового года формируется из чистой прибыли фонды банка, увеличивающие собственные средств. Полученные по итогам отчетного года убытки умень­шают собственные средства. В соответствии с учетной политикой банка полученная прибыль может формироваться ежеквартально или по истечении года, но в обязательном порядке в соответствии с решением собрания участников банка.

В 2010 году банк осуществил дополнительную капитализацию, в результате которой акционерный капитал банка увеличился с 6 978 109 тыс. тенге до 10 973 097 тыс. тенге (+3 994 988 тыс. тенге). Дополнительная капитализация обеспечивает банку финансовую стабильность, дальнейший рост активов, открывает возможности кредитования крупных проектов финансирования с соблюдением требований к достаточности собственного капитала банка [1].

В 2010 году уставный капитал составил 10 973 097 тыс. тенге с удельным весом в 94,6%, резервный капитал 264 832 тыс. тенге с удельным весом 2,3%, резерв по переоценке основных средств и прочей переоценке 119 776 тыс. тенге, с удельным весом в 1%, резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи 60 580 тыс. тенге, с удельным весом в 0,5%, нераспре­деленная прибыль 186 046 тыс. тенге, с удельным весом в 1,6%.

Резервы на обесценение. Банком производится анализ финансового состояния дебиторов, в частности, заемщиков и банков, в которых открыты сберегательные и корреспондентские счета. При возникновении задержек по переводу денег с корреспондентского счета, по возврату основного долга по вкладу и займам и так далее в установленные сроки, требования банка классифицируются в соответствии с нормативными правовыми актами Комитета Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, регламентирующими порядок классифи­кации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, а данная сумма отражается на счетах по учету просроченной задолженности.

В случаях задержки уплаты причитающегося банку вознаграждения за просрочку основного долга или начисленного вознаграждения по займам, карт-счетам, корреспондентским или сберегательным счетам, открытым в других банках, более чем на 90 дней, банк приостанавливает начисление вознаграждения на балансе.

Классификация требований банка и соответствующий пересмотр необхо­димого размера провизий за счет расходов банка производится банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 дней до последнего рабочего дня месяца.

По состоянию на 31 декабря 2010 года количество объявленных акций банка после дополнительной капитализации составило10 000 000. Из 10 000 000 объявленных простых акций размещены 7 000 000 акций (в 2009 году: 4 668 420). Акции не имеют номинальной стоимости. В 2010 году было размещено 2 331 580 простых акций: 331 580 акций с ценой размещения 3 100 тенге; 2 000 000 акций с ценой размещения 1 500 тенге за акцию (в 2009 году: 481 251).

Информация об изменении собственного капитала:

Уставный капитал:

По состоянию на 01.01.2011 года объявленный уставный капитал банка составляет 10 973 097 тыс. тенге против 6 978 109 тыс. тенге показателя на 01.01.2010 года.

В течение отчетного периода были осуществлены следующие изменения: • За оплату простых акций банка было внесено акционерами денежных средств на сумму 4 027 898 тыс. тенге;

Выкуп простых акций банка произведен на сумму 32 910 тыс. тенге.

Резервный капитал:

По состоянию на 01.01.2011 года резервный капитал банка составляет 264 832 тыс.тенге против 223 099 тыс.тенге показателя на 01.01.2010 года

В отчетном периоде во исполнения постановления правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций №196 от 28.08.2009 г. «Об утверждении минималь­ного размера резервного капитала банков второго уровня» и решения общего собрания акционеров банка от 7 апреля 2010 года сумма резервного капитала была увеличена на 41 733 тыс. тенге.

Нераспределенная прибыль банка:

По состоянию на 01.01.2011 года нераспределенная прибыль банка составила 186 046 тыс. тенге против 92 359 тыс. тенге показателя на 01.01.2010 года.

Выпущенный капитал:

Выпущенный и оставшийся капитал по состоянию на 31 декабря состоит из оплаченных простых акций:

В течение года заканчивающегося 31 декабря 2010 года банк выпустил

2 331 580 акций за 4 027 898 тенге.

По состоянию на 31.12.2010 года разрешенный к выпуску акционерный капитал состоит из 10 000 000 и 5000 000 обыкновенных акций соответст­венно. Выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал состоял из 7 000 000 обыкновенных акций. Акции не имеют номинальной стоимости. В 2010 году было выпущено 2 000 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1500 тенге за акцию.

Выпущенные по KZT 3.1 за акцию 1 027 898 тыс. тенге, выпущенные по KZT 1.5 за акцию 3 000 000 тыс. тенге, итого выпущено 4 027 898 тыс. тенге.

Формирование собственного капитала банка за 2011 год I квартал

В I квартале 2011 года наблюдается значительное увеличение по текущим счетам и вкладам клиентов, которые по периодам равны 33 836 634 тыс. тенге и 41 735 371 тыс. тенге (рост в процентном выражении составляет 23,3%).

Сведения по текущим счетам и вкладам клиентов в размере физических и юридических лиц:

Текущие счета и вклады до востребования - 9 892 678 тыс. тенге: Розничный - 1352 101 тыс. тенге;

Корпоративный - 8540 577 тыс. тенге

Срочные вклады - 31 842 693 тыс. тенге: Розничный - 4 234 430 тыс. тенге; Корпоративный - 27 608 263.

Обязательства перед другими финансовыми институтами по состоянию на 01 апреля 2011 года составило 2 079 802 тыс. тенге:

Краткосрочный вклад АО «Банк Развития Казахстана» - 1 524 063 тыс. тенге;

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения обязательств АО «Евразийский банк» - 14 тыс. тенге;

Долгосрочные займы, полученные от АО «Фонд развития предприни­мательства «ДАМУ» - 555 725.

По состоянию на 1 апреля 2011 года сумма субординированных долговых ценных бумаг составила 1 347 463 тыс.тенге, в том числе:

• Номинал 3 000 000 тыс. тенге;
• Дисконт (-31 222) тыс. тенге;
• Выкупленные субординированные облигации (1 679 854) тыс. тенге;
• Начисленное вознаграждение 58 539 тыс. тенге.

Собственный капитал:

Капитал банка по состоянию на 01 апреля 2011 года составлял 11 726 571 тыс. тенге.

Акционерный капитал - 11 051 026 тыс. тенге (в том числе простые акции и привилегированные акции);

Изъятый капитал = -77 929 тыс. тенге;

Резервный капитал и резервы переоценки - 753 474 тыс. тенге; Резервный капитал - 264 832 тыс. тенге; Резервы переоценки основных средств - 98 937 тыс. тенге; Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи - 93 809 тыс. тенге;

Резервы по прочей переоценке - 37 906 тыс. тенге; Нераспределенная прибыль - 257 990 тыс. тенге. По состоянию на 01 апреля 2011 года:

Количество объявленных простых акций банка - 10 000 000 штук; Количество размещенных простых акций банка - 7 000 000 штук; Количество простых выкупленных акций - 32 590 штук.

Формирование собственного капитала банка за 2011 год II квартал

По итогам 1 полугодия 2011 года общая сумма обязательств банка составила 55 570 562 тыс. тенге, увеличившись за отчетный период на сумму 15 277 553 тыс. тенге, прирост в процентном выражении составил 38%.

Собственный капитал банка на 01 июля 2011 года составил 11 726 468 тыс. тенге.

Изменения произошли по статьям:

Резерв по переоценке основных средств и нематериальных активов уменьшился на 1 530 тыс. тенге;

• Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи увеличился на 12 212 тыс. тенге;
• Резервный капитал увеличился на 48 016 тыс. тенге.
• Нераспределенная чистая прибыль составила 249 485 тыс. тенге. 

Достаточность собственного капитала

Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК (далее - КФН) требует от банков поддерживать коэффициент достаточности капитала первого уровня (к₁-1) в размере не менее 6% от совокупных активов банка и коэффициент достаточ­ности общего нормативного капитала (к₂) в размере не менее 12% от активов и условных обязательств банка, взвешенных с учетом риска, рассчитанного в соответствии с нормативными требованиями.

По состоянию на 01 июля и 01 января 2011 года коэффициенты достаточ­ности капитала банка превышали нормативные минимумы:

Коэффициент достаточности собственного капитала к1-1 составил 17% 1 июля 2011 года, а 1 января 2011 года составлял 21,8%. Коэффициент достаточности капитала к1 -1 должен быть не менее 6%.

Коэффициент достаточности собственного капитала к2 составил 18,1% 1 июля 2011 года, а 1 января 2011 года составлял 25,8%. Коэффициент достаточности капитала к2 должен быть не менее 12%.

Активы и условные обязательства, взвешенные с учетом риска составили 67 841 416 тыс. тенге на 1 июля 2011 года, расчетный собственный капитал составил 12 269 358 тыс. тенге. Итого активов 67 297 030 тыс. тенге [4].

Уставный капитал в том числе: простые акции 11 051 026 тыс. тенге, изъятый капитал - 77929 тыс. тенге, резервный капитал: 312 848 тыс. тенге, резерв по переоценке основных средств и прочей переоценке 118 246 тыс. тенге, резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи 72 792 тыс. тенге, нераспределенная прибыль 249 485 тыс. тенге, итого капитал 11 726 468 тыс. тенге. Можно заметить, что по сравнению с предыдущим годом структура уставного капитала и изъятого капитала не изменилась.

Если сравнивать показатели 1 июля 2010 года: уставный капитал составлял 7 928 186 тыс. тенге, изъятый капитал 65 887 тыс. тенге, резервный капитал 264 832 тыс. тенге, резерв по переоценке основных средств и прочей переоценке 57 913 тыс. тенге, резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи (-33 121 тыс. тенге), нераспределенная прибыль 78 968 тыс. тенге, итого 8 230 891 тыс. тенге. 1 июля 2011 года итоговый капитал составлял 11 726 468 тыс. [6].

Литература

1. Тінәсілов М.Д. Банк менеджментін ұйымдастыру. Оқулық.. - Алматы, 2009
2. Тінәсілов М.Д., Үркүмбаева Ә.Р. Инвестициялық менеджмент. - Алматы, 2010
3. Тинасилов М.Д. Электронные деньги и их регулирования: экономический детерменизм. Изд. Банковский Вестник, №12(132). - Бишкек, 2005
4. Тинасилов М.Д. Может ли Кыргызстан стать международным финансовым центром. Изд. Банковский Вестник, №9(141). - Бишкек, 2006
5. Тинасилов М.Д. Банковские услуги - как элемент формирования клиентской базы. Изд. Банковский Вестник, №1(145). - Бишкек, 2007
6. Уркумбаева А.Р. Деньги и банки. Учебное пособие. - Алматы, 2007