Другие статьи

Цель нашей работы - изучение аминокислотного и минерального состава травы чертополоха поникшего
2010

Слово «этика» произошло от греческого «ethos», что в переводе означает обычай, нрав. Нравы и обычаи наших предков и составляли их нравственность, общепринятые нормы поведения.
2010

Артериальная гипертензия (АГ) является важнейшей медико-социальной проблемой. У 30% взрослого населения развитых стран мира определяется повышенный уровень артериального давления (АД) и у 12-15 % - наблюдается стойкая артериальная гипертензия
2010

Целью нашего исследования явилось определение эффективности применения препарата «Гинолакт» для лечения ВД у беременных.
2010

Целью нашего исследования явилось изучение эффективности и безопасности препарата лазолван 30мг у амбулаторных больных с ХОБЛ.
2010

Деформирующий остеоартроз (ДОА) в настоящее время является наиболее распространенным дегенеративно-дистрофическим заболеванием суставов, которым страдают не менее 20% населения земного шара.
2010

Целью работы явилась оценка анальгетической эффективности препарата Кетанов (кеторолак трометамин), у хирургических больных в послеоперационном периоде и возможности уменьшения использования наркотических анальгетиков.
2010

Для более объективного подтверждения мембранно-стабилизирующего влияния карбамезапина и ламиктала нами оценивались перекисная и механическая стойкости эритроцитов у больных эпилепсией
2010

Нами было проведено клинико-нейропсихологическое обследование 250 больных с ХИСФ (работающих в фосфорном производстве Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции)
2010


C использованием разработанных алгоритмов и моделей был произведен анализ ситуации в системе здравоохранения биогеохимической провинции. Рассчитаны интегрированные показатели здоровья
2010

Специфические особенности Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции связаны с производством фосфорных минеральных удобрений.
2010

Банковские операции, их правовая природа и классификация

В статье определяется сущность банковской операции, проводится разграничение бан­ковских операций и банковских сделок, а также дается классификация банковских операций.

Одной из фундаментальных категорий науки и отрасли банковского права является понятие «банковская операция». Тем не менее законода­тель не дает ему определения. В законе Респу­блики Казахстан «О банках и банковской дея­тельности» от 31 августа 1995 года лишь опре­делен исчерпывающий круг действий, которые признаются банковскими операциями. Возника­ет неопределенность в вопросе, что считать бан­ковской операцией и как она соотносится с бан­ковской сделкой. Для того чтобы внести ясность, необходимо, прежде всего, раскрыть понятия «банковская операция» и «банковская сделка», в также установить особенности их связи друг с другом.

Применительно к рассматриваемой области операцию в широком смысле определяют как не­кую совокупность действий, направленных на достижение определенных целей. Для банков этими целям, конечно же, являются привлечение и размещение денежных средств. Банковские операции, представляя собой сложные комплек­сы действий, направлены на стабильное привле­чении, аккумулирование и размещение денеж­ных средств клиентов банка. По своему содер­жанию банковские операции являются техноло­гиями, выработанными многовековой практикой банковских организаций.

Банковская сделка же юридически оформля­ет общественные отношения, одним из аспектов которых является привлечение и размещение банками денежных средств. Банковская сделка первична по отношению к банковским операци­ям, она - причина их возникновения. Банковские операции проводятся банком самостоятельно, клиент не имеет права вмешиваться в их ход. К примеру, клиент дает распоряжение перечислить денежные средства со счета своему контрагенту. Дальше все происходит без клиента. Банк спи­сывает денежную сумму с его счета. Затем он списывает деньги с корреспондентского счета. Одновременно он дает распоряжение банку-кор­респонденту зачислить денежную сумму на счет указанный клиентом. Все банковские операции, которые проводятся по поручению клиента, -это действия банка, которые находятся вне поля зрения самого клиента. Еще нагляднее - исполь­зование банковских карт. В соответствии с дого­вором и инструкцией о пользовании банковской картой, клиент, допустим, заводит ее в банкомат и получает нужную ему денежную сумму. При этом он не видит работу банка и все его банков­ские операции. Единственно, что он вправе полу­чить, - это выписку по своему счету, из которой видно, что банк провел операцию по списанию определенной суммы с его счета и что есть или отсутствует остаток на счете. Следовательно, сделка и операция различны по своему содер­жанию. Сделка - это соглашение между банком и клиентом, связанная с оказанием банковских услуг и направленная на привлечение и разме­щение денежных средств. Банковская операция - это технология оказания банковской услуги, сопровождающая любую банковскую сделку.

Следующее отличие заключается в разном ха­рактере правового регулирования. Если банков­ские сделки охватываются предметом граждан­ского права и доминирующим методом регули­рования является диспозитивный, то банковские операции регламентируются в императивном порядке и осуществляются только одной сторо­ной - банком. Закон РК «О банках и банковской деятельности», а также нормативные поста­новления Национального банка РК определяют круг банковских операций и правила их прове­дения.

Различие между понятием банковской опе­рации и понятием сделки имеет практический характер. По смыслу закона, в отличие от сде­лок, банковские операции могут производиться только на территории кредитной организации либо ее филиала. Например, договор кредита, поскольку он является консенсуальным догово­ром, то он может быть заключен на территории представительства кредитной организации, но сама банковская операция по выдаче кредита, по открытию лицевого счета заемщика, его бух­галтерскому учету, по расчетам и платежам там совершаться не может. Она должна быть совер­шена либо в кредитной организации, либо в ее филиале, либо во внутреннем подразделении кредитной организации, которое находится вне места ее расположения. В отличие от договора кредита - договор займа, банковского вклада, как реальные договоры, могут быть заключены толь­ко в кредитной организации или в ее филиале. Договор банковского вклада физического лица заключается одновременно с внесением вклада. Начало совершения банковской операции кре­дитной организацией и момент заключения ее договора с вкладчиком по времени совпадают. Поэтому договор банковского вклада должен заключаться в кредитной организации или в ее филиале.

Теперь, когда установлена взаимосвязь меж­ду банковской сделкой и банковской операци­ей, можно перейти к краткой характеристике банковских операций. В Законе РК «О банках и банковской деятельности» приведен исчерпыва­ющий список операций, которые считаются бан­ковскими и которые банк вправе проводить:

  • прием депозитов, открытие и ведение бан­ковских счетов юридических лиц;
  • прием депозитов, открытие и ведение бан­ковских счетов физических лиц;
  • открытие и ведение корреспондентских сче­тов банков и организаций, осуществляющих от­дельные виды банковских операций;
  • открытие и ведение банками металлических счетов физических и юридических лиц, на кото­рых отражается физическое количество аффи­нированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данно­му лицу;
  • кассовые операции: прием и выдача банка­ми и Национальным оператором почты налич­ных денег, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение; 
  • переводные операции: выполнение поруче­ний физических и юридических лиц по плате­жам и переводам денег;
  • учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;
  • банковские заемные операции: предоставле­ние банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиен­тов в качестве номинального держателя или до­черними организациями национального управ­ляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на усло­виях платности, срочности и возвратности;
  • организация обменных операций с ино­странной валютой;
  • инкассация банкнот, монет и ценностей;
  • прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
  • открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;
  • выдача банками банковских гарантий, пред­усматривающих исполнение в денежной форме;
  • выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусма­тривающих исполнение в денежной форме.

Рассмотрим каждую по отдельности.

Прием депозитов, открытие и ведение счетов физических и юридических лиц - важнейшая операция, проводимая банком. Значимость ее заключается в специфике банковской деятельно­сти. Дело в том, что банк формирует основную часть своих ресурсов не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Коммерческий банк имеет право привлекать средства организа­ция и физических лиц в форме денежных вкла­дов - депозитов, и открытия им соответствую­щих счетов. При этом право на привлечение средств в виде депозитов имеют коммерческие банки, которым данное право предоставлено в соответствии с лицензией. Депозит - это де­нежные средства в наличной или безналичной форме, переданные клиентом-собственником в банк для хранения на определенных условиях. Депозитные операции - это первостепенный вид пассивных операций банка и основной ресурс для проведения активных банковских операций. Здесь нужно сказать несколько слов о класси­фикации банковских операций на пассивные и активные. Пассивные банковские операции направлена на формирование банковских ресур­сов, а активные - на использование аккумулиро­ванных ресурсов с целью извлечения прибыли. Возвращаясь к депозитным операциям, нужно отметить, что отношения между сторонами, банком и клиентом регулируются договором банковского вклада, в соответствии с которым банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, пред­усмотренном договором.

Открытие и ведение корреспондентского счета - это банковская операция, связанная с открываемым банку или организации, осущест­вляющей отдельные виды банковских операций, корреспондентского счета в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондент­ского договора. Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышени­ем остатка за счет овердрафта. Обычно пользо­вание корреспондентским счетом оплачивается поддержанием минимального остатка средств на счете и/или посредством выплаты комиссионно­го вознаграждения.

Открытие и ведение металлических счетов - пассивная банковская операция, связанная с любыми операциями банка с драгоценными ме­таллами. Металлический счет — это счет, от­крываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу (включая другие банки), на котором учитывается физиче­ское количество принадлежащих им аффиниро­ванных (то есть очищенных от примесей) драго­ценных металлов.

Кассовые операции - это операции, связан­ные с движением наличных денег, то есть их по­ступлением, выдачей, хранением, инкассацией, транспортировкой. Кассовые операции являют­ся вспомогательными для операций расчетных и заключаются, главным образом, в приеме от кли­ента наличных денежных средств для зачисле­ния их на банковский счет или списание со счета и выдача наличных денег клиенту.

Переводные операции - операции кредитных учреждений и организаций связи по выполне­нию поручений юридических и физических лиц по осуществлению переводов денежных средств с одного счета на другой. Переводные операции предназначены для взаиморасчетов между пред­приятиями, организациями, гражданами.

Учетные операции - это операции банков по учету векселей и некоторых других видов дол­говых обязательств; способ авансирования де­нежных средств. Кроме коммерческих векселей банки учитывают тж. некоторые казначейские обязательства и купоны выплату процентов по облигациям, срок выплаты по которым еще не наступил. В результате У о. банк получает при­быль в виде суммы учета. Фирмы прибегают к этой операции в случае необходимости получе­ния денежных средств немедленно, до истечения срока векселя.

Банковские заемные операции или кредитные операции - важнейшая составляющая деятель­ности банка, образующая его доходы. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, выплачиваются дивиденды акционерам банка и пополняются оборотные средства. Эффективность банковского кредито­вания играет важную роль в функционировании экономики страны в целом. Банковский кредит -банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация предоставляет заемщику денежные средства на определенное время, а за­емщик обязуется возвратить сумму кредита бан­ку на определенных условиях.

Обменные операции с иностранной валютой - распространенный вид банковских операций. Они состоят в покупке, продаже и обмене налич­ной иностранной валюты. Это обмен националь­ных банкнот и монет в соответствии с валютным курсом, производящийся в специализированных пунктах банков и других финансовых организа­ций, обладающих соответствующей лицензией.

Инкассация - это банковская операция, в наи­более общем смысле представляющая собой упорядоченную сдачу денежных средств и иных материальных ценностей организациями в бан­ки. В случае инкассации денежных средств одной стороной обязательно выступает банк или иная кредитная организация. В Законе РК «О банках и банковской деятельности» от 31.08.1995 утверждено, что организациям, осу­ществляющим операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии На­ционального Банка, запрещается заниматься иными видами деятельности (операциями), за исключением деятельности по пересчету, сор­тировке, упаковке, хранению банкнот, монет и ценностей, а также их выдаче банкам и их клиентам по поручению банков. Банк на дого­ворной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации. Инкассация наличных денежных средств - наиболее широко распространенная операция, в ней можно выделить несколько эта­пов: подготовка денежных средств к инкасса­ции (сдаче), сдача инкассирующему органу, транспортировка, прием в кредитном учрежде­нии, зачисление (отражение) на соответствую­щий банковский счет. При инкассации банк осуществляет операции по пересчету сдавае­мых денег, проверяется соответствие данным сопроводительных документов, а также подлин­ность и целостность сдаваемых купюр и монет.

Инкассо - это банковская операция, посред­ством которой банк по поручению и за счет кли­ента на основании платежных документов осу­ществляет действия по получению от платель­щика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк. Расчеты по инкассо производятся на осно­вании платежных требований и инкассовых по­ручений. Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Инкассовое поручение - это расчетный документ, на основании которого про­изводится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Аккредитив - это условное денежное обяза­тельство, которое принимает банк по поручению плательщика, состоящее в переводе в пользу получателя средств по предъявлении им соот­ветствующих документов. Банки могут откры­вать несколько видов аккредитивов: отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые, под­твержденные и неподтвержденные. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления сум­мы аккредитива на счет получателя средств.

Наконец, банки выдают поручительства и га­рантии. Необходимость существования подобных операций обусловлена тем, что защита сторон до­говора может быть достигнута только в случае, если при ее заключении будут предусмотрены определенные способы страхования от недобро­совестного исполнения контрагентами своих обя­зательств. Инструментами, позволяющими сни­зить риски, являются поручительство и гарантия. По договору поручительства поручитель обязу­ется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним обязательства, что значит возникновение солидарной ответственности для должника и поручителя перед кредитором. Га­рантия - это обязательство банка, иной кредитной организации произвести по просьбе другого лица платеж в пользу его кредитора на основании пись­менного требования последнего в соответствии с условиями данного обязательства.

Принимая во внимание все ранее изложен­ное, можно с уверенностью сказать, что банков­ские операции - это инструменты, с помощью которых банки и иные финансовые организации осуществляют свою деятельность. Банковская система представляет собой один из столпов капиталистической социально-экономической формации, что указывает на значимость банков­ских операций для экономики и всех остальных сфер жизнедеятельности общества. 

Разделы знаний

Архитектура

Научные статьи по Архитектуре

Биология

Научные статьи по биологии 

Военное дело

Научные статьи по военному делу

Востоковедение

Научные статьи по востоковедению

География

Научные статьи по географии

Журналистика

Научные статьи по журналистике

Инженерное дело

Научные статьи по инженерному делу

Информатика

Научные статьи по информатике

История

Научные статьи по истории, историографии, источниковедению, международным отношениям и пр.

Культурология

Научные статьи по культурологии

Литература

Литература. Литературоведение. Анализ произведений русской, казахской и зарубежной литературы. В данном разделе вы можете найти анализ рассказов Мухтара Ауэзова, описание творческой деятельности Уильяма Шекспира, анализ взглядов исследователей детского фольклора.  

Математика

Научные статьи о математике

Медицина

Научные статьи о медицине Казахстана

Международные отношения

Научные статьи посвященные международным отношениям

Педагогика

Научные статьи по педагогике, воспитанию, образованию

Политика

Научные статьи посвященные политике

Политология

Научные статьи по дисциплине Политология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Психология

В разделе "Психология" вы найдете публикации, статьи и доклады по научной и практической психологии, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. В своих работах авторы делают обзоры теорий различных психологических направлений и школ, описывают результаты исследований, приводят примеры методик и техник диагностики, а также дают свои рекомендации в различных вопросах психологии человека. Этот раздел подойдет для тех, кто интересуется последними исследованиями в области научной психологии. Здесь вы найдете материалы по психологии личности, психологии разивития, социальной и возрастной психологии и другим отраслям психологии.  

Религиоведение

Научные статьи по дисциплине Религиоведение опубликованные в Казахстанских научных журналах

Сельское хозяйство

Научные статьи по дисциплине Сельское хозяйство опубликованные в Казахстанских научных журналах

Социология

Научные статьи по дисциплине Социология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Технические науки

Научные статьи по техническим наукам опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физика

Научные статьи по дисциплине Физика опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физическая культура

Научные статьи по дисциплине Физическая культура опубликованные в Казахстанских научных журналах

Филология

Научные статьи по дисциплине Филология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Философия

Научные статьи по дисциплине Философия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Химия

Научные статьи по дисциплине Химия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Экология

Данный раздел посвящен экологии человека. Здесь вы найдете статьи и доклады об экологических проблемах в Казахстане, охране природы и защите окружающей среды, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. Авторы рассматривают такие вопросы экологии, как последствия испытаний на Чернобыльском и Семипалатинском полигонах, "зеленая экономика", экологическая безопасность продуктов питания, питьевая вода и природные ресурсы Казахстана. Раздел будет полезен тем, кто интересуется современным состоянием экологии Казахстана, а также последними разработками ученых в данном направлении науки.  

Экономика

Научные статьи по экономике, менеджменту, маркетингу, бухгалтерскому учету, аудиту, оценке недвижимости и пр.

Этнология

Научные статьи по Этнологии опубликованные в Казахстане

Юриспруденция

Раздел посвящен государству и праву, юридической науке, современным проблемам международного права, обзору действующих законов Республики Казахстан Здесь опубликованы статьи из научных журналов и сборников по следующим темам: международное право, государственное право, уголовное право, гражданское право, а также основные тенденции развития национальной правовой системы.